미국 주식 양도소득세 세금 절세 방법

 

1. 미국 주식 세금 종류

  미국 주식에 투자할 때는 양도소득세와 배당소득세를 알아야합니다.

구 분	설 명
양도소득세	- 1년간 주식을 매도해 실현한 수익에 대해 부과되는 세금 - 세율은 22%
배당소득세	- 보유주식에 대한 배당금에 대한 세금 - 세율은 15.4%

 

2. 미국 주식 양도소득세 계산

  - 해외주식 양도소득세는 금융소득종합과세에 포함되지 않고 일괄로 부과됨

  - 매년 1월 1일부터 12월 31일까지의 매매분을 따져 세금이 매겨짐

  - 단 결제일(매매일+3일)을 기준으로 하므로 미국시장 기준 2022년 12월 27일까지 거래까지 포함되며, 한국시간으론 12월 28일 새벽 거래분까지 계산됨

  - 참고로 일본은 매매일+3, 홍콩은 매매일+2, 중국은 매매일+1일이 걸림

  - 매도 차익의 250만원까지는 공제 대상

 

3. 미국 주식 손절매를 활용한 양도소득세 절세 방안

<그림. 양도세 절세 방안 예시>

  - 차익은 실현해가는게 좋지만 절세를 위해 주가가 오르지 않거나 전망이 안좋은 주식의 경우 과감하게 손절해 하는 것이 중요(즉, 한국시간으로 2022년 12월 28일 오전 6시까지 매도 해야됨)

 

3. 미국 주식 세금신고는 언제, 어떻게 해야될까?

  - 양도소득세 신고는 매년 5월 한 달동안 받음

  - 국세청 홈페이지 홈택스를 통해서 전자신고를 하거나 관할 세무서에 가서 서류를 제출하면 됨

 

국세청 홈택스 (hometax.go.kr)

국세청 홈택스

  - 다만 이게 너무 복잡함(양도소득 과세표준신고 및 자진납부계산서와, 주식 등 양도소득금액 계산명세서 이렇게 두개를 해야 되는데 매우 복잡함)

 

  - 따라서 증권사에서 운영하고 있는 양도소득세 대행신고를 이용하는 것이 좋음

 

4. 미국 주식 세금신고를 안하면 어떻게 될까?

- 신고를 아예 안했으면 20% 신고불성실 가산세가 붙음

- 신고를 했으나 잘못 신고했으면 10% 가산세가 붙음